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陸傢嘴(600663)公告正文

上海陸傢嘴金融貿易區開發股份有限公司2004年半年度報告

一、重要提示及目錄
重要提示
本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。
瞿承康董事因公未能出席本次會議，委托朱國興董事代為行使表決權。
公司半年度財務報告未經審計。
公司董事長楊小明先生、總經理朱國興先生及會計機構負責人魏宗斯先生聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、完整。
目錄
一、重要提示及目錄
二、公司基本情況簡介
三、股本變動給主要股東持股情況
四、董事、監事、高級管理人員情況
五、管理層討論與分析
六、重要事項
七、財務報告
八、備查文件
二、公司基本情況
（一）、公司基本情況簡介
1、公司法定中、英文名稱及縮寫：
中文：上海陸傢嘴金融貿易區開發股份有限公司
英文：ShanghaiLujiazuiFinance&TradeZoneDevelopmentCo.,Ltd.
英文縮寫：SLDC
2、公司股票上市交易所：上海證券交易所
股票簡稱及代碼：A股：陸傢嘴600663
B股：陸傢B股900932
3、公司註冊及辦公地址：中國上海市浦東大道981號
郵政編碼：200135
國際互聯網網址：www.shld.com
電子信箱：rfzhang@ljz.com.cn
4、公司法定代表人：楊小明
5、公司董事會秘書：張日法
聯系地址：中國上海市浦東大道981號
電話：86－21－58878888
傳真：86－21－58873688
電子信箱：zhangrifa@163.com
6、公司信息披露報刊：上海證券報、香港大公報
登載半年度報告的國際互聯網網址：www.sse.com.cn(中國證監會指定網站)
公司半年度報告備置地點：中國上海市浦東大道981號
7、公司的其他有關資料
(1)公司首次登記註冊日期：1992年8月30日
公司首次登記註冊地址：上海市浦東大道981號
(2)企業法人營業執照註冊號：企股滬總字第019040號
(3)稅務登記號碼：310115132214887
(4)公司聘請的會計師事務所：安永大華會計師事務所有限公司，上海市昆山路146號
羅兵咸永道會計師事務所，香港中環太子大廈22樓
（二）主要財務數據和指標
1．主要財務數據和指標
幣種:人民幣
2004-6-302003-12-31
流動資產(元)8,839,416,770.768,075,054,126.34
流動負債(元)2,989,254,653.642,622,644,519.55
總資產(元)9,610,525,504.228,873,426,864.42
股東權益(不含少數股東
權益)(元)5,954,043,447.495,594,094,164.86
每股凈資產(元)3.193.00
調整後的每股凈資產(元)3.122.93
2004年1-6月2003年1-6月
凈利潤(元)357,581,574.63328,388,833.98
扣除非經常性損益的凈利
潤(元)349,228,382.77327,140,693.64
每股收益(元)
0.1910.176
凈資產收益率(%)6.016.13
經營活動產生的現金流量
凈額(元)271,324,910.42263,988,000.11

本報告期末比
上年度末增減
(%)
流動資產(元)9.47%
流動負債(元)13.98%
總資產(元)8.31%
股東權益(不含少數股東
權益)(元)6.43%
每股凈資產(元)6.43%
調整後的每股凈資產(元)6.34%
本報告期比上
年度同期增減
(％）
凈利潤(元)8.89%
扣除非經常性損益的凈利
潤(元)6.75%
每股收益(元)
8.89%
凈資產收益率(%)-1.99%
經營活動產生的現金流量
凈額(元)2.78%
2.非經常性損益項目
單位:元
項目金額
股權轉讓收益1,226,863.22
短期投資收益7,904,401.32
營業外收支-46,240.11
資產減值準備轉回1,197,429.50
扣除少數股東損益455,169.37
扣除所得稅1,474,092.70
合計8,353,191.86
三、股本變動及股東情況
(一)股本變動情況：報告期內公司股本結構未發生變動。
(二)公司股東持股情況：
單位：股
報告期末股東總數175704戶(其中B股64175戶)
前十名股東持股情況
股東名稱（全稱）報告期內期末持股數
增減量
上海陸傢嘴集團有限公司（授權經營）01,121,120,000
上海國際信托投資公司058,800,000
楊馬士英不詳13,832,551
SHKNOM.LTD-CLTSOFSHK不詳12,930,250
INV.SER
上海陸傢嘴(集團)有限公司08,820,000
申銀萬國證券股份有限公司08,820,000
WISEMAXINTERNATIONAL不詳8,635,069
LIMITED
黃箭不詳5,805,317
陳炳謙不詳4,261,540
OKASANSECURITIESCOLTD不詳4,045,591
CLIENTACCOUNT

股東名稱（全稱）比例(%)股份類別(已
流通或未流
通)
上海陸傢嘴集團有限公司（授權經營）60.03未流通
上海國際信托投資公司3.15未流通
楊馬士英0.74已流通
SHKNOM.LTD-CLTSOFSHK0.69已流通
INV.SER
上海陸傢嘴(集團)有限公司0.47未流通
申銀萬國證券股份有限公司0.47未流通
WISEMAXINTERNATIONAL0.46已流通
LIMITED
黃箭0.31已流通
陳炳謙0.23已流通
OKASANSECURITIESCOLTD0.22已流通
CLIENTACCOUNT

股東名稱（全稱）股份狀態(質股東性質(國
押或凍結)有股東或外
資股東)
上海陸傢嘴集團有限公司（授權經營）0國有股東
上海國際信托投資公司0法人股東
楊馬士英未知外資股東
SHKNOM.LTD-CLTSOFSHK未知外資股東
INV.SER
上海陸傢嘴(集團)有限公司0法人股東
申銀萬國證券股份有限公司0法人股東
WISEMAXINTERNATIONAL未知外資股東
LIMITED
黃箭未知自然人股東
陳炳謙未知自然人股東
OKASANSECURITIESCOLTD未知外資股東
CLIENTACCOUNT

前十名流通股股東持股情況
股東名稱（全稱）期末持有流通股的數量
1楊馬士英13,832,551
2SHKNOM.LTD-CLTSOFSHKINV.SER12,930,250
3WISEMAXINTERNATIONALLIMITED8,635,069
4黃箭5,805,317
5陳炳謙4,045,591
6OKASANSECURITIESCOLTDCLIENTACCOUNT4,045,591
7CITI(NOMINEES)LIMITED3,779,256
8IEONGIAT3,281,060
9JPMCB/AQUILAEMERGINGMARKETS3,189,919
10上海海通證券公司2,343,190
前十名股東關聯關系或一致1公司第一大股東上海陸傢嘴(集團)有限
行動的說明公司系國有股東授權單位，與第五大股東
為一致行動人?
2公司前十大流通股東關聯關系未知。

股東名稱（全稱）種類（A、B、H股或其它)
1楊馬士英B
2SHKNOM.LTD-CLTSOFSHKINV.SERB
3WISEMAXINTERNATIONALLIMITEDB
4黃箭B
5陳炳謙B
6OKASANSECURITIESCOLTDCLIENTACCOUNTB
7CITI(NOMINEES)LIMITEDB
8IEONGIATB
9JPMCB/AQUILAEMERGINGMARKETSB
10上海海通證券公司B
前十名股東關聯關系或一致
行動的說明
(三)公司控股股東情況：報告期內本公司控股股東未發生變化。
四、董事、監事和高級管理人員情況
(一)公司董事、監事和高級管理人員在報告期內持有的公司股票未發生變動。
(二)報告期內公司董事、監事、高級管理人員的新聘或解聘情況。
報告期內，公司於2004年6月28日召開股東大會，審議通過康慧軍董事因工作調動辭去公司董事職務。同時，公司聘任楊小明先生為公司新任董事，聘任陸啟耀先生為公司獨立董事，任期與本屆董事會一致。
公司於2004年6月28日召開第三屆董事會第十一次會議，會議選舉楊小明為公司董事長。
報告期內，公司於2004年6月28日召開股東大會，審議通過張樂平監事因工作調動辭去公司監事職務。同時，公司聘任荀九斤先生為公司新任監事，任期與本屆監事會一致。
五管理層討論與分析
（一）報告期內管理層對財務報告的討論與分析
本報告期公司繼續穩妥推進土地的招商和房產項目的建設工作,在去年同期經營業績大幅提升的基礎上，本期繼續有所上升。本期公司積極按照年度目標的要求，實施完成瞭B3-2、B3-4的交地和取得瞭愛法新城一（2）期的入住許可，竹園商貿區的土地開發和陸傢嘴花園二期B區的建設也按照預期目標進行實施。上半年工作的完成和良好的經營業績的取得，為完成公司年度工作目標奠定瞭堅實的基礎，同時也為公司下一步土地開發的動遷房源得到瞭儲備和保證。
2004年上半年公司實現主營業務收入10.3億元，其中完成土地批租收入9.73億元，完成房產銷售1818萬元，實現凈利潤3.57億元。
(二)報告期內公司經營范圍及主要經營情況
本公司主要經營范圍包括：負責陸傢嘴金融貿易區內的土地開發、房產經營等。
1主營業務分行業、產品情況表
單位：元
分行業或分產品主營業務收入主營業務成本毛利率
土地使用權轉讓973,057,131.78502,985,799.4548.31%
房產銷售18,181,312.007,309,957.0359.79%

主營業務主營業務毛利率
分行業或分產品收入比上成本比上比上年
年增減年增減增減
土地使用權轉讓55.94%124.87%-15.84%
房產銷售-94.89%-97.50%42.21%
2主營業務盈利能力（毛利率）與上年相比發生重大變化的原因說明
本期公司的主營業務結構與去年同期相比有較大的變化，主要是由於公司開發的陸傢嘴花園二期B區尚在建設之中，因此本報告期房產銷售收入減少，而土地使用權轉讓收入有所增加，達9.73億元，占主營業務總額的94.42%，比去年同期增加瞭33%；
本期公司土地使用權轉讓的毛利率為48.31%，比去年同期減少15.84%，主要是由於動遷成本的增加而使土地開發成本相應提高，因此本期土地銷售的毛利率比去年同期有所降低；房產銷售的收入量雖然減少，但隨著整個房地產市場的增長，本期銷售的房產價格也隨之增長，使得本期房產銷售的毛利率比去年同期增加42.21%。
3報告期內，公司無來源於單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到10％以上的情況。
4經營中出現的問題與困難及解決方案。
報告期內，受國傢宏觀調控政策和相關拆遷法規具體實施，公司開發區域內的地塊前期開發的動拆遷難度日益加大，成本大幅上升，開發的進度受到一定程度的影響。公司將嚴格依法規范運作，並積極與政府相關部門、開發商及相關客戶進行多方協調，既要設法降低成本，又要確保公司能如期實施開發。
(三)報告期內的主要投資情況
（1）報告期內，鑒於上海浦東濱江開發建設投資有限公司已由市、區政府相關部門確定為實施浦東新區黃浦江沿岸土地開發和公共環境建設的主體，擬對該公司的原股東方進行重組，公司同意退出參與投資上海浦東濱江開發建設投資有限公司(公司投資2500萬元，占註冊資本的12.5%)，公司現已收回原投資2500萬元，並收到該公司2003年投資收益112.29萬元。
(2)報告期內，公司與天津市規劃和國土資源局簽署瞭宗地編號為津紅北(掛)2004－012號地塊土地使用權轉讓合同，該地塊位於天津市紅橋區北馬路北側、大豐路東側，用地性質為公建、居住用地，土地面積為314881平方米，容積率平均不大於2.439,其中公建部分土地面積為70000平方米，住宅部分土地面積為244881平方米。土地使用權出讓年限為公建50年，住宅70年。該宗地掛牌成交土地使用權出讓金總價為15.11億元人民幣。
六、重要事項
(一)公司治理情況
報告期內，公司繼續不斷完善公司法人治理結構，規范運作。根據《關於在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》要求，公司董事會成員中獨立董事比重應不低於三分之一。公司依照照有關規定在2003年度股東大會上完成瞭董事變更和獨立董事的新增人選。截至報告期末，公司董事會由8名董事組成，其中獨立董事3名，符合《上市公司治理準則》和《指導意見》的要求。
(二)報告期內實施的利潤分配方案執行情況
2004年6月28日公司召開的2003年度股東大會通過瞭2003年度利潤分配方案。以2003年末總股本186,768.4萬股為基數，向全體股東每10股派出現金0.6元人民幣（含稅），合計派發人民幣11206.104萬元。公司於2004年7月14日在《上海證券報》和香港《大公報》刊登瞭分紅派息公告，該項利潤分派方案至本報告披露日已按期實施完畢。
公司2004年中期不進行利潤分配和公積金轉增股本。
(三)報告期內公司沒有重大訴訟、仲裁事項發生。
(四)報告期內無重大資產的收購、出售和重組事項。
(五)報告期內無重大關聯交易事項。
(六)重大合同及其履行情況
1、報告期內，本公司沒有發生或以前期間發生但延續到報告期的重大托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃本公司資產的事項。
2、報告期內的重大擔保事項。
本公司繼續為上海張江高科技園區開發公司提供擔保，金額10750萬元，期限從2001年12月21日至2004年12月31日，此擔保為互相展開擔保並有對等擔保協議。
3、報告期內，公司沒有發生或以前期間發生、延續到報告期的重大委托理財事項。
(七)報告期內，公司或持股5％以上股東沒有在發生或以前期間發生但延續到報告期對公司經營成果，財務狀況可能發生重要影響的承諾事項。
(八)獨立董事對公司累計和當期對外擔保情況、違規擔保執行情況的專項說明和獨立意見。
根據中國證監會下發的證監發【2003】56號文《關於規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若幹問題的通知》精神，姚錫棠、陸啟耀、黃錫熊三人作為公司的獨立董事，對公司執行該通知規定的對外擔保進行瞭核查，並聽取瞭董事會和管理層的相關匯報，現發表意見如下：
經核查，截止到本報告期末，公司沒有為控股股東及本公司持股50％以下的其他關聯方、任何非法人單位或個人提供擔保。控股股東及其他關聯方也未強制公司為他人提供擔保。
我們認為公司能夠嚴格按照中國證監會下發的證監發【2003】56號通知的要求，規范公司對外擔保制度，落實對外擔保審批程序，維護廣大投資者的利益。
(八)報告期內其它重大事項。
七、財務報告
(一)合並及母公司的資產負債表、利潤表和利潤分配表、現金流量表(見附表)
(二)公司中期財務會計報告未經審計
(三)會計報表附註(附後)
八備查文件
(一)載有董事長親筆簽名的半年度報告文本；
(二)載有法定代表人、主管會計負責人、會計機構負責人簽名並蓋章的會計報表；
(三)報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。
一、公司的基本情況
1.公司的歷史沿革
上海陸傢嘴金融貿易區開發股份有限公司（以下簡稱公司）於1992年4月27日經上海市人民政府以滬建經(92)第366號文批準設立，發起人為上海陸傢嘴（集團）有限公司和上海國際信托投資公司。2001年6月由中華人民共和國工商行政管理局換發企業法人營業執照，註冊號為股滬總字第019040，現法定代表人為楊小明。
公司原註冊資本為人民幣715,000,000.00元，經1993年12月實施每10股配4股、1994年10月實施20,000萬國傢股註銷、1994年11月實施發行20,000萬外資股（B股）、1996年11月實施每10股增配3股新股、1996年12月實施每10股送4股、1999年7月實施每10股轉增4股後，現公司註冊資本為人民幣1,867,684,000.00元，其中境內上市人民幣普通股（A股）160,524,000股、境內上市外資股（B）股509,600,000股。業經大華會計師事務所驗證並出具華業字(99)第995號驗資報告。公司所發行的A股和B股分別於1993年6月28日和1994年11月22日在上海證券交易所上市。
2.公司所屬行業性質和業務范圍
公司所屬行業：房地產。
經營范圍：房地產開發、經營、銷售、出租和中介；市政公用基礎設施的開發建設、動拆遷、工程承包與裝飾、設備安裝；廣告，倉儲，餐廳、商業；項目投資、市內運輸及技術咨詢。
3.主要產品或提供的勞務：土地轉讓、商品房銷售、提供勞務及代理等。
二、公司主要會計政策、會計估計和合並財務報表的編制方法
1.會計準則和會計制度
公司及子公司執行《企業會計準則》、《企業會計制度》及其補充規定。
2.會計年度
公司的會計年度為公歷1月1日至12月31日。
3.記帳本位幣
公司所選用的記帳本位幣為人民幣。
4、記帳基礎及計價原則
公司的記帳基礎為權責發生制；計價原則為歷史成本。
5.外幣業務核算方法
會計年度內涉及外幣的經濟業務，按發生當月月初中國人民銀行公佈的市場匯價(中間價)折合人民幣入帳。月末將外幣帳戶中的外幣餘額按月末市場匯價(中間價)進行調整，發生的差額（損益），與購建固定資產有關的外幣專門借款的本金及利息在購建的固定資產達到預定可使用狀態前發生的部分予以資本化，屬於籌建期間的部分計入長期待攤費用，其他部分計入當期費用。
6.現金等價物的確定標準
母公司及子公司持有的期限短（從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金，價值變動風險很小的投資，確認為現金等價物。
公司本期末無現金等價物。
7.短期投資核算方法
（1）短期投資計價及其收益確認方法
根據《企業會計準則－投資》規定，短期投資以其初始投資成本，即取得投資時實際支付的全部價款（包括稅金、手續費和相關費用）扣除實際支付的價款中包含的已宣告但尚未領取的現金股利，或已到付息期但尚未領取的債券利息入帳；短期證券投資持有期間收到的股利和利息不確認為投資收益，作為沖減投資成本處理。在處置時，按所收到的處置收入與短期投資帳面價值的差額確認為當期投資損益。
（2）短期投資跌價準備的確認標準及計提方法
短期投資在中期期末及年終按成本與市價孰低法計價，市價低於成本的部分確認為跌價準備。具體計提方法為：按投資類別計算並確定所計提的跌價損失準備，並計入當期損益。
8.應收款項壞帳損失核算方法
（1）壞帳的確認標準
①因債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償後，仍不能收回的應收款項；
②因債務人逾期未履行償債義務並且具有明顯特征表明無法收回的應收款項。
以上確實不能收回的應收款項，報經董事會批準後作為壞帳轉銷。
（2）壞帳損失核算方法：
壞帳損失采用備抵法核算。壞帳準備的計提范圍為除合並范圍內的各單位之間的內部往來款以外的應收帳款和其他應收款。
公司對應收帳款和其他應收款的壞帳準備計提采用個別認定法和帳齡分析法相結合的方法。對於期末餘額中可收回性與其他各項應收款項存在明顯差別的應收款項（例如，債務單位所處的特定地區、債務人的財務和經營狀況、與債務人之間的爭議和糾紛等），導致該項應收款項如果按照與其他應收款項同樣的方法計提壞帳準備，將無法真實地反映其可收回金額的，采用個別認定法計提壞帳準備；對於其他不納入個別認定法范圍的應收款項，按其期末餘額的帳齡分析計提，具體計提比例為：
帳齡計提比例
不足1年（含1年）不計提
1－2年按餘額的5％
2－3年按餘額的30％
3年以上按餘額的50％
9.存貨核算方法
（1）公司存貨的分類
公司存貨分類為：轉讓場地開發支出、商品房建設支出、動遷房建設支出、商品房、動遷房、出租開發產品、低值易耗品等。
（2）取得存貨入帳價值的確定方法
各種存貨按取得時的實際成本記帳。
（3）發出存貨的計價方法
存貨日常核算采用實際成本法核算，發出時對於不能替代使用的存貨以及為特定項目專門購入或制造的存貨，公司采用個別計價法確定發出存貨的成本。
（4）低值易耗品的攤銷方法
低值易耗品按一次轉銷法攤銷。
5）出租開發產品的攤銷方法
出租開發產品按30-70年分期攤銷成本。
6）開發用土地的核算方法
公司購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，在尚未投入開發前，作為無形資產核算；土地投入開發時，將土地使用權的賬面價值全部轉入開發成本。
土地開發成本按開發區域歸集，發生時按各開發區域的規劃實施和成本支出的實際情況進行核算，並在每年末根據實際發生的成本和調整後的預計費用調整原結算成本。土地營業成本按上述滾動結算成本結轉。
（7）公共配套設施費用的核算方法
公共配套設施費用計入開發成本。在轉讓土地結轉收入時，按照工程預算成本從開發成本中預提尚未發生的公共配套設施費用。實際發生的公共配套設施建造支出，沖減該項預提費用。
（8）存貨的盤存制度
公司的存貨盤存制度采用永續盤存制。
（9）存貨跌價損失準備的確認標準和計提方法
公司期末存貨按成本與可變現凈值孰低計價，由於存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時和銷售價格低於成本等原因造成的存貨不可收回部分，按單個存貨項目的成本高於可變現凈值的差額提取存貨跌價準備。
（10）維修基金的核算方法
對於公司商品房開發時應交納的維修基金，在商品房未完工之前列入該存貨的開發成本，在商品房完工之後列入當年度損益。
10.長期投資的核算方法
（1）長期股權投資計價和收益確認方法
長期股權投資包括股票投資和其他股權投資。長期股權投資按其初始投資成本入賬，即投資時實際支付的全部價款。
公司對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響的，長期股權投資采用成本法核算；公司對被投資單位具有控制、共同控制或者重大影響的，長期股權投資采用權益法核算。
（2）股權投資差額的攤銷方法和期限
對外長期股權投資采用權益法核算時，其取得成本大於在被投資單位所有者權益中所占份額之間的差額，計入長期股權投資差額，並按10年平均攤銷。對於取得成本小於在被投資單位所有者權益中所占份額之間的差額，如相應的投資是在2002年或以前年度發生的，則計入長期股權投資差額，並按10年平均攤銷；如相應的投資是在2003年或以後年度發生的，則計入資本公積。
（3）長期債權投資的計價及收益確認方法
按其初始投資成本，即取得時實際支付的全部價款（扣除支付的稅金、手續費等各項附加費用）扣除實際支付的分期付息債券價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息後的餘額作為實際成本記帳，並按權責發生制原則按期計提利息，並計入投資收益。
（4）長期投資減值準備的確認標準和計提方法
采用逐項計提的方法。公司對被投資單位由於市價持續下跌或被投資單位經營情況變化等原因，導致其可收回金額低於長期投資帳面價值時，按可收回金額低於長期投資帳面價值的差額，計提長期投資減值準備，計入當年度損益。
11.固定資產計價與折舊政策及固定資產減值準備的計提方法
（1）固定資產標準：
固定資產是指同時具有以下特征的有形資產，①為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有；②使用期限超過一年；③單位價值較高。具體標準為：①使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等；②單位價值在2,000元以上，並且使用期超過兩年的，不屬於生產、經營主要設備的物品。
（2）固定資產分類為：房屋建築物、辦公和電子設備、運輸設備、其他設備。
（3）固定資產計價和減值準備的確認標準、計提方法
固定資產按實際成本或確定的價值入帳（公司期末無融資租入固定資產）。
每年末及中期報告期終瞭，對固定資產逐項進行檢查，將由於市價持續下跌、技術陳舊、損壞或長期閑置等原因導致的可收回金額低於其賬面價值的差額作為固定資產減值準備，計入當期損益。固定資產減值準備按單項資產計提。
（4）固定資產的折舊方法
固定資產折舊采用直線法平均計算，並按各類固定資產的原值和估計的經濟使用年限扣除殘值（原值的3%-10%）制定其折舊率。各類固定資產折舊率如下：
資產類別估計的經濟使用年限年折舊率
房屋建築物30年3.23％-2.43％
辦公和電子設備5年18％-19.40％
運輸設備5-6年16.17％-18％
其他設備5年18％-19.40％
對於房屋、建築物的賬面成本中所包含的土地使用權價值，如果土地使用權的預計使用年限高於房屋、建築物的預計使用年限的，在預計該項房屋、建築物的凈殘值時，考慮該項因素，並作為凈殘值預留，相應調整折舊率和凈殘值。
已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按照該項固定資產的帳面價值,以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額；如果已計提減值準備的固定資產價值又得以恢復，則按照該項固定資產價值恢復後的帳面價值，以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。
12.借款費用的核算方法
（1）借款資本化的確認原則和資本化期間
按照《企業會計準則-借款費用》的規定，為購建固定資產所借入的專門借款，發生的利息、折價或溢價的攤銷費用和匯兌差額，在同時符合以下條件時予以資本化，計入該項資產的成本：①資產支出已經發生；②借款費用已經發生；③為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。其他借款利息、折價或溢價的攤銷費用和匯兌差額，計入發生當期的損益。
若固定資產的購建活動發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化；將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。
當所購建的固定資產達到預定可使用狀態時，停止其借款費用資本化；以後發生的借款費用於發生當期確認為費用。
因安排專門借款而發生的輔助費用，在所購建的固定資產達到預定可使用狀態之前發生的，在發生時予以資本化；其他輔助費用於發生當期確認為費用。若輔助費用的金額較小，於發生當期確認為費用。
（2）借款費用資本化金額的計算方法
每一會計期間的利息資本化金額為至當期末止購建固定資產累計支出加權平均數和資本化率的乘數。但是利息和折價或溢價攤銷的資本化金額不超過當期專門借款實際發生的利息和折價或溢價攤銷金額。
13、收入確認方法:
（1）轉讓土地和銷售商品房收入：簽訂有關轉讓和銷售合同、完成合約內訂明的開發建設工程、公司已將土地和商品房移交給買方、不再對該商品實施管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入公司，並且相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認銷售收入的實現。
（2）代建房屋和工程收入：在房屋和工程竣工驗收，辦妥財產交接手續，並已將代建的房屋和工程帳款結算帳單提交委托單位，相應的應收工程結算款能夠收回，相關收入和成本能可靠計量時，確認營業收入。
（3）出租物業收入：在出租合同（或協議）規定的日期收取租金後，確認收入的實現。如果雖然在合同（或協議）規定的日期沒有收到租金，但是預計租金能夠流入公司，並且收入金額能夠可靠計量的，也確認為收入。
（4）提供動拆遷等勞務收入，在勞務已經提供，收到價款或取得收取價款的證據時，確認勞務收入。
14、所得稅的會計處理方法：
采用應付稅款法。
15.本期公司未發生會計政策、會計估計的變更及重大會計差錯更正的事項。
16.合並財務報表編制方法
合並范圍的確定原則和合並所采用的會計方法：根據財政部財會字(1995)11號《關於印發〈合並財務報表暫行規定〉的通知》和財會二字(96)2號《關於合並報表合並范圍請示的復函》等文件的規定，以公司本部和納入合並范圍的子公司本期的財務報表以及其他有關資料為依據，合並各項目數額編制而成。合並時，公司的重大內部交易和資金往來均相互抵消。
本期公司將上海陸傢嘴聯合房地產有限公司納入合並范圍。上海陸傢嘴聯合房地產有限公司是子公司上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有限公司的聯營企業，對其具有60%的權益。隨著該聯營企業房地產業務的開展，本期公司將其納入合並范圍。同時調整年初資產負債表的相關內容，使公司年初合並總資產增加37，116，188.37元，其中流動資產增加78464，780.30元、長期投資減少54，000，000元、固定資產凈額增加605，030.06元、長期待攤費用增加12，046，378.01元；年初負債合計比調整前增加1，116，188.37元，其中：流動負債減少211，883，811.63元、長期負債增加213，000，000元；少數股東權益增加36，000，000元。由於該聯營企業截止2004年6月尚未發生損益，因此合並范圍的調整，不影響年初未分配利潤，也不影響本期的損益。
三、稅項
公司適用的稅種與稅率：
稅種稅率計稅基數
所得稅15％應納稅所得額
營業稅3－5％應稅營業額
城建稅7％應納營業稅額
公司適用的費種與費率：
費種費率計費基數
教育費附加3％應納營業稅額
河道工程維檢費0.5-1％應納營業稅額
四、控股子公司及合營企業
公司所控制的境內外所有子公司和合營企業情況以及公司合並報表的合並范圍
(單位：人民幣萬元)
被投資單位全稱主營業務註冊資本
上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有限成片土地開發房地52,732.82
公司產開發經營
上海陸傢嘴房產開發有限公司房地產開發經營3,000.00
上海陸傢嘴城建開發有限責任公司征地動拆遷1,000.00
上海浦東陸傢嘴軟件產業發展有限公軟件園管理、物業管
1,000.00
司理
上海浦東新區陸傢嘴開發大廈有限公商辦綜合樓開發經
28，829.49
司營
上海陸傢嘴聯合房地產有限公司房地產開發經營9,000.00

被投資單位全稱公司投資額公司持股比例
上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有限32,243.7255%
公司
上海陸傢嘴房產開發有限公司2,100.0073%(註1)
上海陸傢嘴城建開發有限責任公司700.0070%
上海浦東陸傢嘴軟件產業發展有限公
900.0090%
司
上海浦東新區陸傢嘴開發大廈有限公
25，949.3590%
司
上海陸傢嘴聯合房地產有限公司2,970.0033%（註3）

被投資單位全稱是否合並不合並的
原因
上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有限是-
公司
上海陸傢嘴房產開發有限公司是-
上海陸傢嘴城建開發有限責任公司是-
上海浦東陸傢嘴軟件產業發展有限公
否註2
司
上海浦東新區陸傢嘴開發大廈有限公
否註2
司
上海陸傢嘴聯合房地產有限公司是-
註：（1）其中含上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有限公司對其60%的權益。
（2）根據財政部財會二字（1996）2號《關於合並會計報表合並范圍請示的復函》，該等子公司的資產總額、營業收入、當期凈利潤按照資產標準、主營業務收入標準以及利潤標準計算得出的比例均在10%以內，因此該等子公司不納入合並范圍。
（3）上海陸傢嘴聯合房地產有限公司是子公司上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有限公司的聯營企業，對其具有60%的權益。公司間接擁有其33%的權益。隨著該聯營企業房地產建設業務的開展，本期公司將其納入合並范圍。
五、合並會計報表主要項目註釋
1、貨幣資金
期末數
幣種原幣匯率折合人民幣
現金
人民幣160,748.19
美元5,779.008.276647,830.47
港幣34,716.311.060936,830.53
日元
歐元4,300.0010.073843,317.34
加拿大元
比利時法郎
德國馬克
小計288,726.53
銀行存款
人民幣3,220,522,236.31
美元20,209,281.638.2766167,264,140.33
港幣1.0609
小計3,387,786,376.64
其他貨幣資金
人民幣
美元8.2766
港幣1.0609
小計
合計3,388,075,103.17

年初數
幣種原幣匯率折合人民幣
現金
人民幣141,530.17
美元8,961.008.276774,167.51
港幣64,321.711.065768,547.65
日元0.0773
歐元4,300.0010.338344,454.69
加拿大元
比利時法郎
德國馬克
小計328,700.02
銀行存款
人民幣2,978,845,598.04
美元20,208,486.778.2767167,259,582.45
港幣1.0657
小計3,146,105,180.49
其他貨幣資金
人民幣
美元
港幣
小計
合計3,146,433,880.51
2、短期投資
項目年初數本期增加
一、股權投資3,537,805.203,494,370.00
其中：股票投資3,537,805.203,494,370.00
其他-
二、債券投資--
其中:國債--
其他--
小計3,537,805.203,494,370.00

項目本期減少期末數
一、股權投資7,032,175.20-
其中：股票投資7,032,175.20-
其他--
二、債券投資--
其中:國債--
其他--
小計7,032,175.20-
3、應收股利
項目名稱期末數年初數
應收股利690，558.52206，908.02
註：期末數系子公司上海陸傢嘴房產開發有限公司應收聯營企業上海陸傢嘴房產經紀公司和陸傢嘴監理公司歷年已宣告尚未支付的股利。
4、應收帳款
賬齡
期末數
占應收壞賬準
金額帳款總備計提壞帳準備
額比例比例
(%)(%)
1年以內
1－2年
100,000.007.4555,000.00
2－3年
3年以上
1,242,448.3692.551001,242,448.36
合計
1,342,448.361001001,247,448.36

期初數
占應收帳壞賬準
金額款總額比備計提壞帳準備
例比例
(%)(%)
1年以內
44,342,892.1294.58
1－2年
100,000.000.2155,000.00
2－3年
3年以上
2,439,877.865.201002,439,877.86
合計
46,882,769.981001002,444,877.86
註：（1）本賬戶期末餘額中無持公司5％（含5％）以上股份的股東單位的欠款。
（2）因應收部分商品房銷售款回收困難而全額計提瞭特別壞帳準備，計人民幣1，242，448.36元。
5、其他應收款
期末數
占應收壞賬準
賬齡金額帳款總備計提壞帳準備
額比例比例
(%)(%)
1年以內
147,507,279.7745.71
1－2年
1,600,621.450.5010.42166,710.33
2－3年
2,314,889.640.724.0393,391.32
3年以上
171,307,733.7953.0827.8647,721,475.12
合計
322,730,524.6510010047,981,576.77

期初數
占應收
賬齡壞賬準備
金額帳款總壞帳準備
計提比例
額比例
(%)(%)
1年以內
79,761,412.8730.15
1－2年
3,378,085.651.284.99168,693.77
2－3年
11,311,772.064.283.32375027.72
3年以上
169,913,032.7064.2927.6546,984,577.01
合計
264,364,303.2810010047,528,298.50
註：（1）本賬戶期末餘額中含有應收控股股東上海陸傢嘴（集團）有限公司的15,000,000元。明細情況在本附註七中披露。
（2）因下列單位經營不善且資金狀況不佳，因此可收回性存在較大疑問，故對其計提特別壞帳準備，明細如下：
其他應收帳款餘額帳齡
金源房地產公司註A66,212,800.003年以上
上海21世紀房地產有限公司註B78，293，344.053年以上
大光明建築裝飾公司843,003.463年以上
昆山市巴城鎮農工商總公司1,138,528.503年以上
新都酒傢380,000.003年以上
上海陸傢嘴建材設備發展有限公司590,000.003年以上
浦東美術廣告有限公司44,046.993年以上

計提比例壞帳準備
金源房地產公司註A38.12％25,243,840.00
上海21世紀房地產有限公司註B10％7,800,000.00
大光明建築裝飾公司100％843,003.46
昆山市巴城鎮農工商總公司100％1,138,528.50
新都酒傢100％380,000.00
上海陸傢嘴建材設備發展有限公司100％590,000.00
浦東美術廣告有限公司100％44,046.99
註釋A.上海金源房地產有限公司系以前年度委貸款項並獲房產抵押，因公司預計獲得的抵押物可收回金額低於其帳面價值，故按照難以收回部分計提瞭特別準備。
註釋B.公司原參建的21世紀房產項目一直沒有開工，根據預付年限的平均銀行存款利率計提瞭10％的特別準備。
（3）本賬戶期末餘額中欠款金額前五名的欠款金額合計為278，179，367.84元，占其他應收款總額的比例為86.2％。
（4）本賬戶期末餘額中較大的債務人情況如下：
債務人名稱期末欠款餘額欠款時間（帳齡）欠款原因
上海21世紀房地產有限公司78,293,344.053年以上參建款
金源房地產公司66,212,800.003年以上資產抵債
上海浦東陸傢嘴軟件產業發展63,126,667.031年以內墊付款
有限公司
有限公司
上海愛法房地產經營開發有限55,546,556.761年以內墊付款
公司
6、預付帳款：
期末數
帳齡金額占總額比例
一年以內74,708,007.00100.00%
1-2年
2-3年
3年以上
合計74,708,007.00100.00%

年初數
帳齡金額占總額比例
一年以內68,379,617.00100.00%
1-2年
2-3年
3年以上
合計68,379,617.00100.00%
註：（1）本賬戶期末餘額中無持本公司5％（含5％）以上股份的股東單位的欠款。
7、存貨
存貨
類別期末數期初數期初數
轉讓場地開發支出
2,855,138,257.713,315,878,298.763,770,000.00
出租開發產品
755,559,401.33763,489,886.87140,343,616.01
商品房建設支出
1,179,197,619.57362,007,606.27
動遷房建設支出
235,888,817.27211,292,254.35
商品房
51,405,572.2149,374,700.712,298,964.69
動遷房
168,799,357.3739,174,663.05
低值易耗品
417,189.40417,189.40
合計5,246,406,214.864,741,634,599.41146,412,580.70

跌價準備
本期減少
本期因資產
類別
增加價值回其他原因轉出
升轉回數
數
轉讓場地開發支出--
-
出租開發產品--
1,105,520.03
商品房建設支出
動遷房建設支出
商品房--
-
動遷房
低值易耗品
合計1,105,520.03

類別
期末數
合計
轉讓場地開發支出
-3,770,000.00
出租開發產品
1,105,520.03139,238,095.98
商品房建設支出
-
動遷房建設支出
--
商品房
-2,298,964.69
動遷房
低值易耗品
合計1,105,520.03145,307,060.67
其中：
（1）轉讓場地開發支出明細如下：
預計總投資
項目名稱開工時間預計竣工時間
萬元
陸傢嘴中心區1990年視市場情況而定390,000.00
塘東地塊1993年視市場情況而定130,000.00
世紀大道地塊2001年視市場情況而定420,000.00
竹園商貿區1991年視市場情況而定137,850.00
桃林2000年視市場情況而定15,000.00
其他1995年視市場情況而定
合計1,092,850.00

項目名稱期末數年初數
陸傢嘴中心區1,339,063,909.671,570,240,270.57
塘東地塊440,258,784.24665,207,477.18
世紀大道地塊727,358,271.61727,071,961.32
竹園商貿區176,322,561.30173,998,770.54
桃林96,110,713.0096,110,713.00
其他76,024,017.8983,249,106.15
合計2,855,138,257.713,315,878,298.76
（2）動遷房建設支出
項目名稱開工時間預計竣工時間預計總投
資
萬元
愛法新城一（2）期2002年10月2004年10月23500

項目名稱期末數年初數
愛法新城一（2）期235,888,817.27211,292,254.35
（3）商品房建設支出
項目名稱開工時間預計竣工時間
陸傢嘴花園一期1996年5月2002年1月
陸傢嘴花園二期2000年12月2004年8月
新景園一期2000年5月2002年5月
新景園二期2001年7月2003年6月
中央公寓一期2004年2月2005年10月
其他
合計

項目名稱預計總投資期末數年初數
萬元
陸傢嘴花園一期61,000.0017,795,804.4129,659,797.84
陸傢嘴花園二期83,000.00326,721,107.08320,370,877.79
新景園一期12,000.000.001,116,099.60
新景園二期12,500.001,093,284.751,006,941.57
中央公寓一期120,000.00222,887,005.179,173,889.47
其他610,700,418.16680,000.00
合計1,179,197,619.57362,007,606.27
（4）出租開發產品明細如下：
項目名稱年初數本期增加
明城花苑303,766,741.84778,580.29
海富花園75,076,341.870.00
錦城大廈66,688,851.6995,008.73
玫瑰園20,859,664.93585,579.06
陸傢嘴花園一期32,821,494.936,069,821.85
眾城大廈39,906,403.020.00
B5－4地塊91,993,243.666,877.19
2－3地塊84,275,823.800.00
其他48,101,321.130.00
合計763,489,886.877,535,867.12

項目名稱本期減少期末數
明城花苑5,679,621.35298,865,700.78
海富花園875,244.1674,201,097.71
錦城大廈1,132,248.0365,651,612.39
玫瑰園3,788,700.0717,656,543.92
陸傢嘴花園一期879,117.8738,012,198.91
眾城大廈381,499.5939,524,903.43
B5－4地塊1,363,019.2990,637,101.56
2－3地塊619,675.1783,656,148.63
其他747,227.1347,354,094.00
合計15,466,352.66755,559,401.33
（5）商品房明細如下：
項目名稱竣工時間年初數
錦城大廈1995年10,007,654.07
年平花苑2001年2,114,166.87
東園三村1996年7,766,273.00
榮城花園1997年4,218,455.72
長富大廈2000年5,434,560.00
金楊公寓1997年3,954,907.53
其他15,878,683.52
合計49,374,700.71

項目名稱本期增加本期減少期末數
錦城大廈0.000.0010,007,654.07
年平花苑0.000.002,114,166.87
東園三村0.000.007,766,273.00
榮城花園0.00170,638.744,047,816.98
長富大廈0.000.005,434,560.00
金楊公寓0.000.003,954,907.53
其他2,211,215.709,705.4618,080,193.76
合計2,211,215.70180,344.2051,405,572.21
（6）存貨跌價準備計提情況：
因資產價值回
項目名稱期初數本期增加
升轉回
轉讓場地開發支出
-
3,770,000.00
出租開發產品
海富花園
27,813,157.24-
玫瑰園
7,336,139.53-
眾城大廈20,831,430.90-
明城花苑
63,684,598.41-
錦城大廈
15,445,754.39-
其他
5,232,535.54-
小計
140,343,616.01--
商品房
年平花苑--
東園三村722,444.00-
榮城花苑414,988.55-
長富大廈496,454.40-
其他665,077.74-
小計2,298,964.69--
合計146,412,580.700.000.00

其他原因
項目名稱減少合計期末數
轉出
轉讓場地開發支出
-
3,770,000.00
出租開發產品
海富花園
-27,813,157.24
玫瑰園
1,105,520.031,105,520.036,230,619.50
眾城大廈-20,831,430.90
明城花苑
-63,684,598.41
錦城大廈
-15,445,754.39
其他
-5,232,535.54
小計
1,105,520.031,105,520.03139,238,095.98
商品房
年平花苑--
東園三村-722,444.00
榮城花苑-414,988.55
長富大廈-496,454.40
其他-665,077.74
小計--2,298,964.69
合計0.001,105,520.03145,307,060.67
註：本期存貨跌價準備金減少原因系房屋出售而相應轉回額
8、長期投資
（1）明細項目：
金額
項目
年初數本期增加本期減少
一、長期股權投資（權益法）
372,658,782.644,337,561.197,605,751.27
其中：對子公司投資
279,093,397.311,548,470.33520,363.83
對聯營企業投資
93,565,385.332,789,090.867,085,387.44
二、長期股權投資（成本法）
341,974,574.692,500,000.0025,162,543.66
其中：股票投資
244,758,235.090.000.00
其他長期股權投資
97,216,339.602,500,000.0025,162,543.66
三、長期債權投資
97,620.000.000.00
合計
714,730,977.336,837,561.1932,768,294.93

減植準備
年初數本期增加
項目
期末數
一、長期股權投資（權益法）
369,390,592.561,500,000.000.00
其中：對子公司投資
280,121,503.810.000.00
對聯營企業投資
89,269,088.751,500,000.000.00
二、長期股權投資（成本法）
319,312,031.032,647,218.230.00
其中：股票投資
244,758,235.09

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